Льготный кредит для бизнеса: новые условия

С 1 июня по 1 ноября 2020 года предприниматели из перечня особо пострадавших отраслей и отраслей, которые требуют поддержки для возобновления деятельности, могли получить льготный кредит под 2%.

Данная финансовая поддержка – это не субсидия, а банковский кредит, которому присущи все признаки кредита: платность, срочность, возвратность. И только на определённых условиях данный кредит полностью или частично может погасить за вас государство. И тогда он станет безвозвратным. Если условия не выполнить, то из льготного он превратится в обычный кредит и его придётся погашать собственными средствами.

Согласно прежней редакции постановления Правительства от 16.05.2020 № 696 списание всей или половины задолженности возможно, если:

1. Численность сотрудников заёмщика в течение периода наблюдения на конец каждого отчётного месяца – не менее 80% численности, данные о которой имеются в ФНС по состоянию на 01.06.2020.
2. Средняя зарплата на 1 работника в течение периода наблюдения – не менее 1 МРОТ (определяется по данным ФНС).
3. В отношении заёмщика по состоянию на окончание периода наблюдения не введена процедура банкротства либо деятельность заёмщика не приостановлена.

Причём государство погасит кредит полностью, 100% – если отношение численности сотрудников заёмщика по состоянию на 01.03.2021 к численности по состоянию на 01.06.2020 составляет не менее 0,9.

И погасит наполовину, 50% – если отношение численности сотрудников заёмщика по состоянию на 01.03.2021 к численности по состоянию на 01.06.2020 составляет не менее 0,8.

В настоящее время опубликовано и вступило в силу постановление Правительство РФ от 30.11.2020 № 1976, которое изменило первоначальные требования к численности и зарплате, при которых банки могут «простить» кредит.

Так, из прежней редакции постановления убрали формулировку, что средняя зарплата на 1 работника должна быть не ниже МРОТ. И прописали, что необходимо выплачивать зарплату в соответствии с ТК РФ.

Обращаем внимание, во-первых, если в регионе есть региональный минимум, и организация/ИП не отказывалась присоединиться к региональному соглашению, то необходимо выплачивать зарплату не ниже установленного регионального минимума. Например, в Москве с 1 октября минимальная зарплата составляет 20 361 руб. (постановление Правительства Москвы от 25.08.2020 № 1351-ПП). Во-вторых, при расчётах в декабре будет учитываться МРОТ, установленный на 2020 год. А с 1 января 2021 года федеральный МРОТ составит 12 792 руб.

Ещё одно нововведение касается численности, которую будут брать для сравнения в периоды мониторинга. Так, введена граница – 25 июня 2020.

Если организация/ИП получила кредит после 25 июня, то численность в течение периодов мониторинга сравнят с численностью сотрудников, которую взяли для расчёта максимальной суммы кредита. То есть с числом сотрудников в СЗВ-М за май. И если контрольное соотношение по численности меньше 80% хотя бы в одном из месяцев мониторинга, то кредит придётся вернуть.

В том случае, если организация/ИП обращалась за кредитом до 25 июня, численность сотрудников в период мониторинга будут сравнивать с:

• численностью в СЗВ-М за май, если численность за май меньше 80% от численности, которую взяли для расчёта максимальной суммы кредита;
• численностью, которую взяли для расчёта максимальной суммы кредита (за апрель), если численность за май составляет 80% и более от численности для расчёта максимальной суммы кредита.

Приведём пример. ООО обратилось за кредитом 2 июня 2020 года. Численность сотрудников за апрель составляла 36 человек, за май – 32 человека. На 2 июня у банка ещё не было сведений о численности сотрудников ООО за май, поэтому при расчёте максимальной суммы кредита банк возьмёт численность за апрель. При этом численность за май равна 88,89% (32/36*100%) от численности при расчёте кредита.

То есть банк сравнит численность за каждый месяц с показателем, который взял для расчёта кредита, – 36 человек. Поэтому в течение периодов мониторинга численность сотрудников ООО не должна быть ниже 28 человек (36*80%). Иначе кредит придётся возвращать, причем уже в декабре.

Хорошая новость касается заёмщиков, которых с 1 декабря банки уже перевели на период погашения кредита в связи со снижением численности сотрудников и невыполнением контрольного соотношения. Теперь, согласно принятым изменениям, в срок до 25 декабря организации/ИП могут уточнить сведения о численности сотрудников, размещённые в сервисе ФНС. И, соответственно, у бизнеса появится дополнительная возможность остаться в программе льготного кредитования и перейти на период наблюдения.

Комментирует эксперт Ассоциации профессиональных бухгалтеров и финансистов Ивановской области:

Что касается изменений требований по зарплате, то обращаем внимание, большинство банков вписали в кредитный договор условие о том, что средняя заработная плата в организации/ИП на 1 работника должна составлять не менее МРОТ. В этой связи заёмщик обязан его выполнять, несмотря на изменения, внесённые в постановление Правительства РФ от 16.05.2020 № 696.